Diritto Successorio: proteggi il tuo patrimonio

La successione è disciplinata dalla legge o, quando presente, dal testamento che, in ogni caso, non può pregiudicare i diritti che la legge riserva ad alcuni soggetti, definiti “legittimari”.

In assenza del testamento, l’eredità del defunto si devolve, nell’ordine, al coniuge, ai figli, agli ascendenti, ai collaterali ed agli altri parenti fino al sesto grado ed infine lo Stato.

Non si diventa eredi automaticamente ma tramite l’accettazione che può essere espressa o tacita e cioè quando si compie un atto che presuppone la volontà di diventare eredi, come ad esempio la vendita di un bene ereditario.

Alcune categorie di soggetti sono definiti “legittimari” in quanto godono di una tutela rafforzata e gli è riservata una quota minima del patrimonio del defunto, cioè la c.d. “legittima” anche qualora il defunto abbia disposto tramite testamento in favore di altri.

La quota, invece, di cui il defunto poteva liberamente disporre a favore di chiunque sia tramite testamento che tramite donazioni è definita “quota disponibile”.

I legittimari sono il coniuge, i figli e gli ascendenti.

Non sono legittimari i fratelli e le sorelle: ciò significa che in assenza del coniuge, dei figli e degli ascendenti, il defunto è libero di lasciare il proprio patrimonio a chiunque.

Le quote di “legittima” o quote “riservate” sono stabilite dagli articoli 537 e seguenti del Codice Civile anche nei casi in cui siano presenti altri successibili anch’essi legittimari, oltre ad alcuni diritti specifici a favore del coniuge e sono:

• Se vi è un solo figlio, la quota a lui riservata ammonta alla metà del patrimonio, e l’altra metà è disponibile;
• Se i figli sono due o più, agli stessi è riservata la quota di due terzi e il residuo terzo è disponibile.
• Se non vi sono figli ma ascendenti, a costoro è riservata una quota pari ad un terzo del patrimonio e gli altri due terzi sono disponibili. Se insieme agli ascendenti vi è il coniuge, agli stessi spetterà un quarto del patrimonio ed al coniuge un mezzo del patrimonio mentre il restante quarto sarà disponibile.
• Se il coniuge non concorre con altri legittimari, gli è riservata la metà del patrimonio oltre solamente con gli ascendenti, allo stesso è riservata la metà del patrimonio oltre ai diritti di abitazione sulla residenza familiare e di uso sui mobili che la corredano. La restante metà è disponibile.

Se il coniuge concorre con un solo figlio, ad entrambi è riservata la quota di 1/3 del patrimonio ed il residuo terzo è disponibile. Nel caso in cui i figli siano due o più, agli stessi è riservata la quota di metà del patrimonio ed al coniuge la quota di ¼. Il residuo ¼ è disponibile.

In linea di massima l’erede subentra nella stessa posizione del defunto e quindi è tenuto a pagare tutti i debiti pendenti.

Vi sono alcuni debiti che non si trasmettono agli eredi e che si estinguono con il defunto tra i quali:

• Le sanzioni amministrative, tra cui le multe, non si trasmettono agli eredi.
• Le sanzioni relative a debiti tributari come quelli per tasse dovute all’Agenzia Delle Entrate, all’ Inps, all’Inail, agli Enti Locali non si trasmettono agli eredi. Gli eredi sono pero’ tenuti a pagare le imposte non versate dal defunto, ma non le relative sanzioni.
• L’obbligo di corrispondere l’assegno di mantenimento all’ex coniuge od ai figli non si trasmette agli eredi. Il Giudice può pero’ imporre agli eredi l’obbligo di corrispondere un assegno periodico ma solo se vi è un grave stato di bisogno e l’ex coniuge può avere diritto ad una quota della pensione di reversibilità.
• Le sanzioni penali, avendo carattere personale, non si trasmettono agli eredi. Le obbligazioni civili derivanti da reato, come ad esempio l’obbligo di risarcimento del danno, al contrario si trasmettono agli eredi.
• I debiti di gioco e scommesse non si trasmettono agli eredi. Si tratta delle c.d. “obbligazioni naturali” non trasmissibili agli eredi.